Audit interne
Bénéfices pour nos clients.
Nous fournissons des services d’audit interne à l’ensemble de l’écosystème financier et de la gestion d’actifs luxembourgeois, notamment aux AIFM, ManCos UCITS, PSF spécialisés, dépositaires et acteurs fintech soumis à la supervision de la CSSF.
Nos travaux offrent aux conseils d’administration, dirigeants agréés, comités d’audit et fonctions d’audit interne avec lesquels nous collaborons une vision claire de la pertinence et de l’efficacité de l’environnement de contrôle, de la résilience opérationnelle, de la supervision de la délégation et de l’alignement réglementaire.
Nous traduisons des modèles opérationnels complexes et des exigences réglementaires en conclusions claires et en priorités directement exploitables pour la gouvernance et la prise de décision.
- Gouvernance renforcée et oversight plus clair
- Visibilité anticipée sur les risques, les failles de contrôle et les enjeux émergents
- Intégration des attentes de la CSSF dans la conception des contrôles et les priorités d’audit
- Amélioration de la prise de décision grâce à des analyses d’audit précises et fondées sur les risques
- Processus renforcés, rationalisés, proportionnés et correctement documentés
- Problématiques traduites en actions de remédiation claires et actionnables
- Renforcement de la confiance des conseils d’administration, dirigeants agréés et comités d’audit
De l’évaluation à l’exécution, avec des résultats pragmatiques et actionnables.
Notre approche.
Expertise, appliquée
Nous mobilisons des professionnels seniors disposant d’une connaissance approfondie des modèles opérationnels AIFM, ManCo, PSF et prestataires de services au Luxembourg. Nous évaluons rapidement et précisément les risques et la réalité des contrôles, sans courbe d’apprentissage.
Clarté, apportée
Nous transformons les observations en conclusions ciblées, fondées sur la matérialité, mettant en évidence les causes racines et les risques interconnectés, directement exploitables.
Pragmatisme, délivré
Nous concentrons nos travaux sur les enjeux réellement déterminants pour votre activité, les attentes réglementaires et l’intégrité opérationnelle. Nos analyses sont ancrées dans votre modèle d’affaires, votre culture et votre réalité organisationnelle.
Exécution, prise en charge
Nous gérons l’ensemble du cycle d’audit, selon vos besoins, de l’évaluation des risques et de la planification à l’exécution, au reporting et au suivi.
Résultats, atteints
Nous accompagnons la remédiation en convenant d’actions réalistes, de plans clairs, de responsables correctement identifiés et en assurant le suivi jusqu’à la clôture effective, afin que les constats soient non seulement identifiés mais durablement résolus.
Périmètre des services
Nos services.
Externalisation de l’audit interne
Nous assumons l’entière responsabilité de la fonction d’audit interne, de sa mise en place au reporting, en délivrant un audit complet, fondé sur les risques, adapté à votre activité et aligné sur les attentes réglementaires et sectorielles.
L’exécution est entièrement assurée à un niveau senior, permettant aux conseils d’administration et à la direction de s’appuyer sur une fonction d’audit interne maîtrisant l’univers de risques, le modèle opérationnel, les cadres de délégation et l’exposition réglementaire.
Les reportings sont concis, fondés sur les risques et adaptés aux besoins décisionnels des conseils, comités d’audit et dirigeants.
Prise en charge complète de la fonction d’audit interne, depuis l’évaluation des risques et la planification des audits jusqu’à l’exécution, le reporting et le suivi, garantissant l’indépendance, la continuité et un véritable partenariat créateur de valeur.
Co-sourcing de l´audit interne
Nous renforçons les équipes d’audit interne existantes lorsque des compétences seniors, locales ou spécialisées, ou une capacité temporaire, sont requises.
Notre intervention améliore la qualité, la discipline méthodologique et l’alignement réglementaire, sans perturber les lignes de gouvernance ni l’appropriation interne.
Lorsque des expertises spécifiques ou de benchmark sont nécessaires, nous intégrons de manière ciblée des spécialistes reconnus (ICT, cyber, risques, valorisation, AML, etc.) sous notre pilotage, garantissant profondeur d’analyse, responsabilité et indépendance.
Ce modèle renforce la fonction tout en préservant la structure de gouvernance, l’appropriation interne, les relations établies avec les parties prenantes et les mécanismes de responsabilité.Revues thématiques ciblées / missions ad hoc
Nous menons des revues ciblées sur des domaines complexes ou sensibles tels que la valorisation, l’AML/CTF, les contrôles ICT et cyber ou la supervision de la délégation.
Ces missions visent à fournir aux conseils, dirigeants et fonctions d’audit interne une vision claire du paysage des risques, de la matérialité, des causes racines et des actions prioritaires, notamment à la suite de retours du superviseur, de préoccupations opérationnelles ou de changements stratégiques.
Lorsque les missions requièrent une expertise technique ou sectorielle plus approfondie, nous complétons vos équipes par des spécialistes de confiance, pleinement alignés sur vos méthodologies et standards de gouvernance.
Le périmètre est entièrement sur mesure, conçu pour répondre précisément à vos enjeux et apporter une base claire et structurée à la prise de décision dans des situations complexes ou sensibles.
Évaluation externe de la qualité – IIA
Nous réalisons des évaluations indépendantes et objectives des fonctions d’audit interne au regard des Normes et pratiques professionnelles de l’IIA, en intégrant également les attentes de la CSSF.
L’évaluation met en lumière les forces, les écarts et le niveau de maturité, et fournit des recommandations pratiques alignées sur les meilleures pratiques de marché.
Les conseils d’administration, le senior management et les équipes d’audit interne bénéficient d’une vision claire et prospective de la capacité de la fonction à soutenir l’activité et à adresser les risques émergents.
Rapports de remédiation suite à constats réglementaires
À la suite d’injonctions réglementaires ou d’inspections sur place, nous structurons des rapports de remédiation traduisant les constats en actions claires et efficaces, alignées sur les références réglementaires et la faisabilité opérationnelle.
Cela garantit une remédiation adéquate, correctement documentée et en mesure de résister à l’examen des autorités de supervision.
Conseil aux équipes d’audit interne
Nous intervenons comme partenaire de réflexion senior auprès des équipes d’audit interne pour affiner les méthodologies, renforcer les cartographies de risques, cadrer les missions pertinentes, revoir les dossiers de travail et améliorer la qualité du reporting, de manière ponctuelle ou continue.
L’accompagnement est opérationnel, piloté par des profils seniors et ancrés dans des cas réels et les pratiques du marché local, renforçant le jugement professionnel, la capacité de challenge, le positionnement et l’alignement réglementaire.
Nous donnons accès à une expertise senior spécialisée, lorsque nécessaire, afin de renforcer le jugement sur des sujets complexes tout en préservant l’appropriation interne et la prise de décision.
Nous vous aidons à comprendre les spécificités et exigences locales et à exercer votre mandat en cohérence avec vos méthodologies, la culture de groupe et l’activité, afin de renforcer l’efficacité globale de la fonction d’audit interne.
Mise en place de fonctions d’audit interne
Nous concevons et mettons en place des fonctions d’audit interne pour des entités nouvellement agréées ou renforçant leur cadre de gouvernance, incluant la définition du mandat, la rédaction des chartes, les méthodologies, les lignes de reporting et l’intégration des exigences réglementaires.
Le résultat est une fonction d’audit interne pleinement opérationnelle et efficace, pouvant être internalisée ou externalisée sur une base continue.
Why Excelsia ?
Excellence Big Four, agilité boutique
Nous apportons la profondeur méthodologique et les standards professionnels attendus des grands cabinets internationaux, tout en opérant avec la rapidité, la réactivité et la capacité de focus propres à une boutique senior.
Implication senior de bout en bout
Vos missions sont pilotées et exécutées par des professionnels expérimentés, disposant d’une solide expertise dans des environnements régulés luxembourgeois. Chaque étape est conduite par des profils seniors ayant une longue expérience de l’industrie financière, des actifs traditionnels et alternatifs, sur l’ensemble de la chaîne de valeur, garantissant jugement, précision et pertinence.
Un réseau senior connecté et aligné
Lorsque des compétences techniques complémentaires ou des points de référence marché sont requis, nous mobilisons un réseau sélectionné et de confiance de praticiens seniors reconnus, intégrés de manière fluide sous notre pilotage afin de maximiser la valeur, la cohérence et la responsabilité.
Sur mesure, orienté résultats
Nous traitons les enjeux spécifiques auxquels nos clients sont confrontés, en reconnaissant qu’aucune organisation, modèle opérationnel ou profil de risque n’est identique. Nos interventions sont adaptées à votre situation et menées avec une vision de long terme, centrées sur des solutions durables, pertinentes pour votre activité et réellement applicables dans la pratique.
